Educando a Guatemala

El día viernes en la primera parte expuse que un título de crédito es aquel documento necesario para ejercer el derecho literal y autónomo expresado en el mismo, que se compone de dos principales partes: el valor o clase que consignan y el título o soporte material que lo contiene, resultando de esta combinación una unidad inseparable y que el documento es condición necesaria y suficiente para atribuir el derecho consignado en el documento.

El día de hoy expondré como se clasifican los títulos de crédito y como estan regulados por el Código de Comercio de Guatemala.

CLASIFICACIÓN DE LOS TÍTULOS DE CRÉDITO

POR SU CONTENIDO: Los títulos de crédito pueden ser de tres especies atendiendo a su contenido:

1. Títulos que dan derecho a una suma de dinero.

2. Títulos que dan derechos a cosas muebles diversas del dinero.

3. Títulos sociales (atribuyen a su tenedor la calidad de socio).

POR LA PERSONA DEL EMITENTE: Cuando el emisor de un titulo de crédito es una persona moral de Derecho Publico, se habla de títulos de deuda publica. Si el emisor es persona física o moral de Derecho Privado, se llaman títulos de deuda privada.

POR LA FORMA DE SU EMISIÓN: Se clasifican en títulos que se emiten en forma singular y títulos que se emiten en serie o en masa.

1. Singulares: Pagare, Letra de Cambio, Cheuque.

2. Serie: Acciones, Obligaciones, Bonos de Deuda Publica.

POR LA FORMA DE SU CIRCULACIÓN: La ley los clasifica desde este punto de vista en:

1. Títulos al Portador: son los que no están expedidos a favor de persona determinada, contengan o no la cláusula “al portador”. Los títulos al portador, se ha dicho certeramente, son títulos anónimos.

2. Títulos Nominativos: son expedidos a favor de una persona cuyo nombre se consigna en el texto del mismo documento. Estos títulos también son llamados directos.

3. Títulos a la orden: también se les denomina Títulos No Negociables. Estos títulos son aquellos que en su texto llevan insertas las cláusulas “No a la Orden” o “No Negociables”, y solo la persona designada en el documento puede ejercitar el derecho, si esa persona quiere transmitir el titulo, solo puede hacerlo en la forma y con los efectos de una cesión ordinaria.

Títulos de Crédito en Guatemala

La legislación guatemalteca establece que son títulos de crédito los documentos que incorporan un derecho literal y autónomo, cuyo ejercicio o transferencia es imposible independientemente del título y que tienen la calidad de bienes muebles.

Los títulos de crédito contemplados en el Código de Comercio son:

1. Letra de Cambio: Es el título de crédito por el cual una persona llamada librador, ordena a otra llamada librado o girado, que pague una cantidad de dinero a la persona que en el mismo título se indique o sea el tomador o beneficiario o a la persona que en última instancia la tenga en su poder y con derecho a cobrarla.

2. Pagaré: Es un título de crédito que contiene la promesa incondicional que una persona llamada suscriptor hace a otra denominada tenedor, de pagar a su orden una suma de dinero en lugar y fecha determinados.

3. Cheque: Es un título de crédito por medio del cual una persona llamada librador, ordena incondicionalmente a un banco que es el librado, el pago de una suma de dinero a favor de una tercera persona llamada beneficiario.

4. Obligaciones de las sociedades o Debentures: Son títulos de crédito que únicamente pueden ser emitidos por las sociedades anónimas con el fin de obtener, a cambio de ellas, dinero en efectivo.

5. Certificado de Depósito: Es un título que cumple una doble función, por una parte representa la propiedad de los productos o mercancías depositadas en un almacén general de depósito y por otra parte contiene el contrato celebrado entre depositante y depositario.

6. Bono de Prenda: Es un título de crédito que emite un Almacén General de Depósito, a requerimiento del depositante, mediante la cual se representa un contrato de mutuo celebrado entre el propietario de las mercaderías depositadas y un prestamista, con garantía de las mercaderías que el título especifica.

7. Carta de Porte: Son títulos representativos de las mercaderías objeto del transporte, ya sea por vía aérea o terrestre.

8. Conocimiento de Embarque: Son títulos representativos de las mercaderías objeto del transporte por vía marítima.

9. Factura Cambiaria: Es un título de crédito que en la compraventa de mercaderías el vendedor puede librar y entregar o remitir al comprador y que incorpora un derecho de crédito sobre la totalidad o la parte insoluta de la compraventa.

10. Cédulas Hipotecarias: Son títulos de crédito que representan una parte alícuota de un crédito garantizado con un derecho real hipotecario.

11. Vale: Es un título de crédito, por el cual la persona que lo firma se reconoce deudora de otra, por el valor de los bienes entregados o servicios prestados y se obliga a pagarlos.

12. Bonos Bancarios: Son títulos de crédito emitidos por los bancos que están garantizados por la cartera hipotecaria o prendaria del banco emisor según sea el caso.

13. Certificados Fiduciarios: Son títulos de crédito que atribuyen a sus titulares alguno o algunos de los siguientes derechos: a) A una parte alícuota de los productos de los bienes fideicometidos; b) A una parte alícuota del derecho de propiedad sobre dichos bienes, o sobre el precio que se obtenga en la venta de los mismos; y c) Al dercho de propiedad sobre una parte determinada del bien inmueble fideicometido.

Un título de crédito, también llamado título valor, es aquel “documento necesario para ejercer el derecho literal y autónomo expresado en el mismo”.   Los títulos de crédito se componen de dos principales partes: el valor o clase que consignan y el título o soporte material que lo contiene, resultando de esta combinación una unidad inseparable.

En los títulos de crédito, el documento es condición necesaria y suficiente para atribuir el derecho. La doctrina conoce con el nombre de incorporación, la relación existente en los títulos de crédito entre el derecho y el documento. El derecho consignado en el titulo es autónomo, lo que quiere decir que cada uno de los tenedores del documento tiene un derecho propio, independiente de los anteriores tenedores. Los títulos de crédito están destinados a circular, por lo que este debe, ser un elemento de suma importancia.

Elementos que forman el concepto de títulos de crédito:

1. Los títulos de crédito son documentos

2. Es el documento necesario para ejercitar el derecho.

3. El derecho consignado en el titulo de crédito es literal, derecho que se define por lo que esta escrito en el documento.

4. En los títulos de crédito el documento es condición necesaria y suficiente para atribuir el derecho. Los autores alemanes ha empleado el término incorporado, para explicar el elemento característico de los títulos de crédito que ya hemos visto al decir que el titulo de crédito es el documento necesario. Esta palabra “incorporación”, surgiere la íntima relación que existe entre el titulo y el derecho.

5. De ser el titulo el documento necesario, y como una consecuencia de la incorporación, se desprende que el titulo de coedito es un medio de legitimación. El poseedor de un titulo lo debe detentarlo legalmente.

6. Otro elemento se considera el de la autonomita.

7. La abstracción, significa que la obligación del titulo desde el principio, no esta dirigida a una persona determinada, sino a cualquier poseedor, con el fin de facilitar la circulación del documento.

8. Íntimamente relacionado con el elemento anterior esta el de la circulación al que nos referimos al interpretar a contrario sensu.

Para que los documentos puedan considerarse títulos de crédito, deberán de tener las características siguientes:

LITERALIDAD: Esta característica se refiere a que el derecho que el documento representa debe ejercitarse por el beneficiario tal como esta escrito en el titulo, literalmente, y en consecuencia el obligado deberá cumplir en los terminas escritos en el documento.

AUTONOMÍA: Debe entenderse por autonomía que el derecho se ejercerá independientemente de cualquier condición que trate de modificarlo o limitarlo, de tal manera, que el obligado deberá cumplir su obligación sin presentar condiciones para hacerlo.

INCORPORACIÓN: Significa que el derecho que el documento representa esta incorporado a el, es decir, estrechamente unido al titulo, sin que pueda existir el derecho separado del documento , de tal manera, que para poder ejercer el derecho, es necesario estar en posesión del titulo.

CIRCULACIÓN: Esta característica de los títulos de crédito es la mas fácil de entender, pues consiste en que esta clase de documentos circulan trasmitiéndose de una persona a otra mediante el endoso o mediante la entrega material del documento solamente si se trata de documento “al portador”.

AUTONOMÍA: Debe entenderse por autonomía que el derecho se ejercerá independientemente de cualquier condición que trate de modificarlo o limitarlo, de tal manera, que el obligado deberá cumplir su obligación sin presentar condiciones para hacerlo.

INCORPORACIÓN: Significa que el derecho que el documento representa esta incorporado a el, es decir, estrechamente unido al titulo, sin que pueda existir el derecho separado del documento , de tal manera, que para poder ejercer el derecho, es necesario estar en posesión del titulo.

CIRCULACIÓN: Esta característica de los títulos de crédito es la mas fácil de entender, pues consiste en que esta clase de documentos circulan trasmitiéndose de una persona a otra mediante el endoso o mediante la entrega material del documento solamente si se trata de documento “al portador”.

LOS TÍTULOS DE CRÉDITO CONSIDERADOS BAJO 3 ASPECTOS

1. COMO ACTOS DE COMERCIO: La emisión, expedición, endoso, aval o acepción de títulos de crédito, y las demás operaciones que en ellas se consignen, son actos de comercio.  Considerando actos de comercio los cheques, letras de cambio, valores y otros títulos a la orden o al portador. En estos casos, la calificación de mercantil del acto es estrictamente objetiva, con independencia del carácter de la persona que lo realiza. Así, tan acto de comercio será el libramiento de un cheque, si es hecho por un comerciante, como si lo realiza quien no tenga ese carácter.

2. COMO COSAS MERCANTILES: Son cosas mercantiles los títulos de crédito.

3.  COMO DOCUMENTOS: La ley y la doctrina consideran que los títulos de crédito son documentos, pero son de naturaleza especial. Hay documentos probatorios, constitutivos (que son indispensables para el nacimiento del derecho.), documentos necesarios (para ejercitar el derecho que en ellos consignan).

(continuará)

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Cuando se diseña un sistema de control de resultados, es importante que los administradores deben tener mucho cuidado y evitar los errores mas comunes.  Deben tener la certeza de que las normas de resultados que han creado motiven a los administradores de todos los niveles y no les permitan conducirse de manera contraria a las metas de la organización.

Digamos que la gerencia general fija a los administradores de división la meta de duplicar las utilidades en un período de tres años.  A simple vista esta meta parece difícil, pero es alcanzable cuando se hace en coordinadamente y en los dos primeros años sube en un 70-75%.  Sin embargo, puede que en el tercer año haya una recesión económica y las ventas caen.  Esto hará que los administradores divisionales crean que es cada vez menos posible que se cumplan las metas trazadas en cuanto al incremento de las utilidades. No alcanzarla puede significar perderse el bono prometido.  Entonces que hacer, como manejar esta situación para tratar de conservar esa bonificación? Read more…

En el primer artículo de este tema les decía que todos los administradores desarrollan un sistema de control de resultados para sus organizaciones.  Que eligen las metas o estándares de desempeño de resultados con los cuales medirán la eficiencia, la calidad, la innovación y la capacidad de respuesta ante sus clientes y que después medirán si las metas fijadas y las normas de desempeño trazadas se están alcanzando en los niveles corporativo, divisional o funcional e individual dentro de la empresa.

Mencioné también que los tres mecanismos principales que usan para evaluar el resultado o el desempeño son las medidas financieras, las metas organizacionales y los presupuestos de operación.  Ya vimos los dos primeros así que el día de hoy me concentraré en los presupuestos de operación.

Presupuestos de Operación

Es el presupuesto que expresa la forma en que los administradores pretenden usar los recursos organizacionales para alcanzar las metas de la empresa. Read more…

El día de ayer expuse que los tres mecanismos principales que usan los administradores para evaluar el resultado o el desempeño son las medidas financieras, las metas organizacionales y los presupuestos de operación.  Ayer mismo vimos las medidas financieras.  El día de hoy me concentraré en las metas organizacionales.

Metas Organizacionales

Una vez que la alta gerencia consulta con los gerentes de menor nivel y establecen las metas globales de la organización, se fijan las normas de desempeño para las divisiones y funciones.  Estas normas les dicen a los administradores divisionales y funcionales en qué nivel deben desempeñarse sus respectivas unidades para que la organización logre sus metas globales.

A cada división se le asigna un grupo de metas específicas que deben alcanzar en un período determinado. Luego los administradores divisionales desarrollan una estrategia, basada en el nivel del negocio y en alcanzar una eficiencia o innovación superiores, que les permita alcanzar esas metas. Read more…

Todos los administradores desarrollan un sistema de control de resultados para sus organizaciones.  En primer lugar, eligen las metas o estándares de desempeño de resultados con los cuales creen que medirán mejor la eficiencia, la calidad, la innovación y la capacidad de respuesta ante los clientes.  Después medirán si las metas fijadas y las normas de desempeño trazadas se están alcanzando en los niveles corporativo, divisional o funcional e individual dentro de la organización.

Los tres mecanismos principales que usan los administradores para evaluar el resultado o el desempeño son las medidas financieras, las metas organizacionales y los presupuestos de operación.  El día de hoy me concentraré en las medidas financieras y las otras dos las veremos en los próximos días. Read more…

Cada año, la revista Forbes publica su lista de los hombres más ricos del planeta. Conoce a aquellos que encabezaron esta lista en el 2007.

1. Bill Gates encabeza esta lista con una fortuna de 56 mil millones de USD. Su empresa, Microsoft, es la principal fabricante de sotware mundial;  en junio del 2007 anunció su retiro de la empresa que cofundó hace 31 años. Junto con su esposa, Melinda French Gates, tiene varias organizaciones benéficas en apoyo a combatir enfermedades.
2. Warren Buffet tiene una fortuna de 52 mil millones de USD. Su actividad principal es la inversión; tiene acciones en empresas de ropa, seguro (Geico) y productos como: Coca-Cola, Wells Fargo. Además, es accionista mayoritario y CEO del conglomerado Berkshire Hathaway.
3. Carlos Slim Helú magnate mexicano propietario de las principales empresas mexicanas que cotizan en bolsa.  Su fortuna es de 49 mil millones de USD; es dueño de la telefonía inalámbrica América Móvil (Telcel) y propietario de Telmex desde 1990. El año pasado gastó US$3,000 millones para comprar las operaciones latinoamericanas de Comunicaciones Verizon, ampliando su Imperio en Puerto Rico y República Dominicana.
4. Ingvar Kamprad, industrial sueco y fundador de IKEA, una empresa mayorista fabricante de muebles. Fortuna de 33 mil millones de dólares.  De adolescente vendía productos de puerta en puerta, en 1947 comenzó a vender muebles, tanto fue el éxito que ahora es el dueño de uno de los catálogos de ventas más conocido y prestigiado en más de 34 paises: Ikea. Dicen que su casa está amueblada con sus propios productos Ikea.
5. Lakshmi Mittal, es un industrial de origen Indú. Es el director de Mittal Steel Company, la más grande productora de acero en el mundo. Fortuna de 32 mil millones de dólares;  comenzó su carrera en el negocio de acero con su familia. Actualmente representa el 10% de producción líder mundial, muy por delante de Japón. Arcelor-Mittal opera en 60 países. No solo se dedica a la siderúrgica, sino también a inversiones en grandes compañías.
6. Sheldon Adelson, quien hiciera su fortuna con la exposición de computadoras COMDEX, donde rentaba a los expositores a $40 dólares el pie cuadrado de exposición, cuando a él le costaba 15 centavos. vendió a este evento y actualmente se dedica a la construcción y operación de hoteles y casinos. Su fortuna es de 26.5 mil millones de dólares.
7. Bernard Arnault es un hombre de negocios francés. Es el Director General de Christian Dior y de Louis Vuitton Moët Hennessy, empresas de las que es co-propietario. Fortuna de 26 mil millones de dólares.  Ha construido su imperio de objetos de lujo, trasformándose en el líder mundial de este imperio: LVMH Moet Hennessy Louis Vuitton, así como marcas Dom Pérignon, Fendi y la Etiqueta Heuer y el prestigioso Christian Dior (desde 1985). Recientemente abrió un hotel de lujo: Le Cheval Blanc, en Francia.
8. Amancio Ortega, español. Propietario de la cadena de tiendas de ropa Zara. Hijo de un ferrocarrilero. Inicia a diseñar ropa hace 44 años en la sala de su casa, junto con su esposa Rosalía Mera. Su fortuna es de 24 mil millones de dólares.  Comenzó junto con su entonces esposa Rosalía Mera fabricando ropa en su sala de estar hace 44 años. El negocio se hizo uno de los lideres mundiales de fabricación de ropa, pues en 2005 obtuvo 8.7 mil millones de dólares en ventas. Posee 3,000 tiendas al menudeo en 64 países. Ha invertido dinero en gas, el turismo, bancos y bienes inmuebles; tiene propiedades en Madrid, París, Londres, Lisboa, más el hotel de lujo y el complejo de apartamento en Miami.
9. Li Ka Shing. De ascendencia china, es el hombre más rico de Asia. Su fortuna es de 23 mil millones de dólares. Es propietario de la empresa Cheung Kong Holdings, establecida en Hong Kong.  Su fortuna se centra en conglomerados Cheung Kong y Hutchison Whampoa. Es también el proveedor principal de energía en Hong Kong, así como abastecedor de teléfono Móvil, y acciones en bienes raíces.
10. David Thomson y familia. Fortuna de 22 mil millones de dólares. Controla un corporativo de Medios en Canadá. Tomó el mando de la fortuna de la familia Thompson, después de la muerte de su padre, Kenneth Thomson.  El abuelo Roy fundó el negocio en 1934.  La empresa negoció títulos lejos tradicionales impresos para moverse en el software y medios de comunicación electrónicos para profesionales, como Westlaw, un instrumento de investigación legal.

Si tienes deudas, si tu situación económica es apremiante, si no le encuentras una salida, entonces, necesitas una bendición financiera. Continúa la lectura de este mensaje hasta el final.

La siguiente es la narración de una misionera peruana que dio origen a esta demostración del poder milagroso de Dios, conseguido a través de la oración.  Así dice esta misionera:

“Hace pocos días le solicité ayuda financiera a una hermana cristiana de los Estados Unidos para socorrer a una comunidad campesina en el Perú que atravesaba por una situación de pobreza extrema y que no tenía ingresos por falta de mercado para su exigua producción agrícola. Ella, en lugar de enviarme el dinero que le solicité, me refirió esta oración. Después de leerla con mucha fe, a las dos horas recibí una llamada donde me aceptaban como proveedora de una de las instituciones más grandes del país.  Créanlo o no, por eso quiero retransmitirles la oración y que Dios bendiga tu necesidad financiera y la satisfaga el doble.  Les digo que cuando yo la leí por primera vez, recibí como pago a mi oración más del doble de lo solicitado y la comunidad pudo satisfacer sus necesidades.”

ORACIÓN PIDIENDO LA BENDICIÓN FINANCIER

Dios Padre celestial, el más Cortés y Amoroso, yo te oro a Ti, y te pido que bendigas a mi familia abundantemente. Yo sé que Tú reconoces, que una familia es más que sólo una madre y un padre, hermana y hermano, marido y esposa, donde todos creen y confían en Ti.  Igualmente, mi Dios, yo te elevo esta oración para que me bendigas financieramente. Asimismo, deseo que esta bendición financiera, sea no solamente para mí, sino también para la persona que me envió este documento, y para todos a los que yo se los transmitiré y para todos los que en adelante lo reciban.  Sabemos que el poder de la oración unida por todos aquellos que creen y confían en Ti, Padre Amado, es lo más poderoso que puede existir. Yo te agradezco de antemano tus bendiciones.  Te pido, DIOS Padre, que le entregues ahora mismo a la persona que lee esto, la cancelación de todas sus deudas y cargas económicas en armonía perfecta para todo el mundo.  Derrama tu piadosa sabiduría sobre todos nosotros para que podamos ser unos buenos servidores y administradores de las Bendiciones Financieras de Dios. Sabemos lo maravilloso y poderoso que eres, y sabemos que si apenas te obedecemos y caminamos en Tu Palabra y tenemos la fe del tamaño de una semilla de mostaza, Tú derramarás sobre nosotros todas tus bendiciones. Te agradezco ahora Señor por las bendiciones que acabamos de recibir y las bendiciones por venir.  Señor Dios mío. yo oro ante ti en el nombre de Jesús, Amén. Bendito y alabado seas, Señor.

Ahora ayuda a que todos los que están en problemas financieros lean esta oración y siéntate y mira el poder de Dios, nuestro Dios.

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El día de ayer vimos los primeros diez consejos de cómo mejorar sus finanzas personales.  A continuación los últimos diez.

11.- Aunque no lo crea, es importante que tenga en mente y determine cuánto tendrá en plan de pensión cuando se retire.  Haga sus cálculos de acuerdo con el salario que tiene actualmente y suponiendo que éste será constante, junto con los incrementos que lógicamente se darán por la situación económica del país; piense también que en el caso de que los precios aumenten, aumentará su sueldo.  Averigüe cuánto tiene ya acumulado y si hasta el momento no lleva depositada una gran cantidad de recursos, puede ser porque usted es muy joven o tiene poco tiempo de tener el plan. Todo esto debe contemplar para proyectar la cantidad de su retiro al momento de pensionarse.

12.- Investigue opciones que le ayuden a aumentar el dinero que recibirá en el momento de su pensión, por ejemplo contratando un seguro de vida o con un plan de retiro independiente. Read more…

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En dos días les daré a conocer 20 consejos fáciles y prácticos de cómo mejorar sus finanzas personales.  Hoy les presento 10 y el día de mañana concluiré con los otros 10.

A través de estos puntos, tendrá la facilidad de planear sus gastos, enfrentar los imprevistos que se le presenten, cumplir con sus objetivos financieros y ahorrar; de tal forma que pueda tener tranquilidad, tanto para usted como para su familia.

1.- Revise su patrimonio. Reste a todas sus propiedades el total de lo que usted no tiene o lo que debe. Esta operación le dará como resultado una cantidad de dinero, la cual podría ser su balance familiar. Realice este ejercicio mensualmente para determinar si las acciones que esta tomando, son las correctas para mejorar su economía personal y familiar.

2.- Aprenda a organizarse. Sea conciente de que lo principal es pagar sus deudas, antes que pretender ahorrar dinero. Si en este momento tiene una deuda que le cobra un interés bajo, analice y si su plan financiero se lo permite, probablemente no sea necesario pagar la totalidad de ésta con el fin de no descapitalizarse y poder destinar ese dinero a otros rubros que le rindan mejor provecho. Decida qué asuntos tienen mayor prioridad, cuáles son más cercanos de alcanzar y los que más convenga cumplir.

3.- Si le es posible, trate de no gastar el dinero que le aumenten o que reciba de manera adicional, por ejemplo: le pagaron un dinero que prestó, un bono por productividad, su reparto de utilidades, horas extras, gratificaciones, etc. Mejor ¡ahórrelo! Read more…